Os prazos para apresentação de declarações fiscais na Alemanha variam muito, dependendo do ano e do método de apresentação. Fornecemos as datas que você precisa saber para este e os anos subsequentes.
Todos os anos, as pessoas obrigadas a apresentar uma declaração fiscal (Stueererklärung) relativa ao ano fiscal anterior devem apresentá-la à administração fiscal (Finanzamt) até uma determinada data.
Embora a entrega tenha sido regularmente atrasada desde a declaração fiscal de 2019 – devido à pandemia de Covid-19 – as autoridades fiscais estão gradualmente a regressar aos prazos normais.
Abaixo está uma visão geral das datas e regras atuais.
Prazo para apresentação da declaração de imposto de renda da Alemanha 2024
Quem deve apresentar uma declaração de imposto de renda?
O prazo normal para apresentação da declaração de imposto de renda aplica-se apenas àqueles que são obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda (Einkommensteuererklärung).
As pessoas que receberam durante o ano mais de 410 euros em prestações de substituição salarial, como subsídio de desemprego (Arbeitslosengeld), subsídio de doença (Krankengeld), são obrigadas a apresentar uma declaração fiscal. para cuidar de crianças (Elterngeld) ou trabalho de curta duração (Kurzarbeitsgeld), que tenham um rendimento adicional superior a 410 euros além do salário (por exemplo, de renda) ou sejam empresários individuais.
Se você ganhar comissões de corretagem, poderá obter uma renda isenta de impostos de até € 256 por ano sem precisar apresentar uma declaração de imposto de renda. O mesmo se aplica ao arrendamento e arrendamento de bens móveis.
Por exemplo, se um contribuinte emprestar um carro a outra pessoa mediante o pagamento de uma taxa, deverá ser apresentada uma declaração de imposto de renda.
Os outros rendimentos estão sujeitos aos limites de isenção fiscal atualmente aplicáveis, que mudam anualmente.
Quando devo apresentar minha declaração de imposto de renda de 2024?
Se você quiser preparar sua declaração de imposto de renda de 2023, você tem tempo até 31 de agosto de 2024. Como o dia 31 de agosto é feriado, o prazo para entrega da declaração de imposto de renda é transferido para o próximo dia útil. Isso significa que a declaração deverá ser entregue até segunda-feira, 2 de setembro de 2024.
Se você já está preparando sua declaração de imposto de renda para 2024 com antecedência, como na Alemanha, marque a seguinte data em seu calendário: ela deve ser apresentada na repartição de finanças local até 31 de julho de 2025, que é quinta-feira.
No entanto, ao trabalhar com um consultor fiscal (Steuerberater) ou uma associação fiscal de rendimentos, o prazo pode ser mais longo.
Qual o prazo para apresentação da declaração de imposto de renda por meio de um consultor fiscal?
Se você não conseguir preencher sua declaração de imposto de renda dentro do prazo ou estiver sobrecarregado, a ajuda profissional de um consultor fiscal é uma forma de cumprir suas obrigações. Ao contrário das declarações fiscais que você mesmo preenche, ao preencher por meio de um consultor fiscal ou de uma organização de assistência fiscal de imposto de renda (Lohnsteuerhilfeverein), geralmente há um período de carência de sete meses.
Isso significa que o prazo neste caso geralmente termina no último dia do mês de fevereiro do ano seguinte.
No entanto, para os anos fiscais de 2023 e 2024, os prazos normais de apresentação foram adiados. Até mesmo sua declaração de imposto de renda de 2022 pode ser apresentada dentro do prazo por meio de um consultor fiscal ou até 31 de julho de 2024.
No entanto, para o ano fiscal de 2023, o prazo para apresentação é 31 de maio de 2025, que cai em um fim de semana, o que significa que você tem efetivamente até 2 de junho de 2025.
Quem já está pensando na declaração de imposto de renda de 2024 e deseja entrar em contato com Steuerberater provavelmente terá até 30 de abril de 2026 para apresentar a declaração.
Sob certas circunstâncias, o IRS pode solicitar uma devolução antes do prazo normal. E, infelizmente, neste caso você terá pouca margem de manobra: qualquer prazo individual definido pela área fiscal é vinculativo.
O que acontece se minha declaração de imposto de renda for apresentada tarde demais?
Se o prazo para apresentação da declaração de imposto de renda não for cumprido por meio de um consultor tributário, existe o risco de incorrer em multas pesadas.
Qualquer pessoa que não apresente a declaração à repartição de finanças com atraso ou que não apresente a declaração é primeiramente avaliada com uma multa de atraso na apresentação, que deve ser paga além dos impostos já devidos.
Durante este período, o serviço fiscal é obrigado a exigir pagamento adicional por atrasos nos pagamentos. É 0,25 por cento do valor do imposto acumulado e não inferior a 25 por mês ou parte dele. Além da sobretaxa de atraso, a administração fiscal pode exigir o pagamento de multas e multas por atraso.
É possível prorrogar o prazo para entrega da declaração de imposto de renda?
Dado que a Alemanha já tem prazos para a apresentação de declarações fiscais mais tardios do que o habitual, estes só podem ser prorrogados em casos excepcionais. Se o seu consultor fiscal não estiver cuidando da sua declaração de imposto de renda, você deverá enviar uma solicitação por escrito à agência fiscal apropriada para uma prorrogação.
A solicitação deverá ser justificada e um novo prazo deverá ser proposto. As razões que justificam uma prorrogação incluem, por exemplo, doença grave prolongada, permanência prolongada no estrangeiro ou relocalização.
No entanto, a prorrogação do prazo não é garantida e os contribuintes têm de contar com a boa vontade do departamento fiscal. Mas vale a pena tentar: pela nossa experiência, por vezes até os serviços financeiros alemães são mais tolerantes do que se pensa.
