Qual a alíquota do Anexo III do Simples Nacional
FAQ – Perguntas frequentes – Como apurar o Simples Nacional anexo 3 para o exterior? Na apuração do valor total devido no mês correspondente a cada tributo é necessário apurar e segregar as receitas auferidas no mercado interno das receita de exportação (mercado externo), uma vez que a receita de exportação podem usufruir de desoneração tributária reduzindo o valor que será recolhido no SN.
Por exemplo, quando há exportação, as empresas terão direito à redução no montante a ser recolhido no Simples Nacional, correspondente às alíquotas relativas à COFINS, PIS/Pasep, IPI, ICMS e ao ISS aplicáveis em cada situação. Qual a alíquota de ISS para Anexo 3 Simples Nacional? O Anexo III Simples Nacional possui alíquotas que variam entre 6% e 33% de acordo com a receita bruta.
Dentro destas alíquotas há uma repartição dos tributos. No caso do ISS, sua composição dentro do valor da alíquota varia entre 32 a 33,50% (de 100%) de acordo com a receita bruta enquadrada em cada situação. Qual a distribuição de tributos no Anexo 3 Simples Nacional? Conforme vimos anteriormente, no anexo III há alíquotas que variam entre 6% e 33% de acordo com a receita bruta acumulada.
Quem entra no Anexo III do Simples Nacional
Anexo 3 do Simples Nacional 2023 No anexo III Estão incluídos serviços como psicologia, acupuntura, podologia, academias, laboratórios, medicina e odontologia, instalação, reparos e manutenção, agências de viagens, lotéricas, escritórios de contabilidade, serviços advocatícios, dentre outros. A lista completa do Anexo III está no, e do artigo 18 da Lei Complementar.
Receita Bruta Total em 12 meses | Alíquota | Quanto descontar do valor recolhido |
---|---|---|
Até R$ 180.0000,00 | 6% | R$ 0 |
De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,2% | R$ 9.360,00 |
De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,5% | R$ 17.640,00 |
De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16% | R$ 35.640,00 |
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21% | R$ 125.640,00 |
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33% | R$ 648.000,00 |
table>
*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5a, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a repartição será:
IRPJ | CSLL | COFINSns | PIS/PASEP | CPP | ISS(*) | |
---|---|---|---|---|---|---|
5a, com alíquota efetiva superior a 14,92537% | (Alíquota efetiva – 5%) x 6,02% | (Alíquota efetiva – 5%) x 5,26% | (Alíquota efetiva – 5%) x 19,28% | (Alíquota efetiva – 5%) x 4,18% | (Alíquota efetiva – 5%) x 65,26% | Percentual de ISS fixo em 5% |
Anexo 3 do Simples Nacional 2023
Quais são os Serviços que se enquadram no anexo III?
Algumas das atividades que se enquadram no Anexo III são: Serviços de natureza profissional: Medicina, odontologia, psicologia, fonoaudiologia, etc. Advocacia, consultoria, auditoria, contabilidade, etc.
Como calcular o CPP Simples Nacional Anexo III
Qual a fórmula para calcular o valor da CPP? – As empresas são divididas em anexos de acordo com as atividades econômicas às quais elas se dedicam. O valor da alíquota vai depender do anexo ao qual cada uma delas pertence. Ao identificar de qual anexo a sua empresa faz parte, você deverá aplicar a seguinte fórmula para calcular o valor da Contribuição Patronal Previdenciária:
CPP = (RBT12 x Aliq) – PD / RBT12
Sendo que:
RBT12: Receita Bruta Acumulada nos últimos 12 meses;Aliq: percentual da alíquota que consta no anexo (I, II, III, IV ouV) da lei do Simples Nacional;PD: parcela a abatida e que também consta nos anexos.
Suponhamos que no ano anterior a sua empresa teve um faturamento bruto acumulado de R$ 300 mil. Por se tratar uma empresa varejista, você se enquadra no Anexo I do Simples Nacional e a alíquota é de 7%. O valor da parcela a ser abatida é de R$ 2 mil. Logo: CPP = (300.000 x 0,07) – 2.000 / 300.000 CPP = 6,33% Ou seja, 6,33% é a valor da sua alíquota efetiva.
Bom, ficou claro o que é e como calcular a CPP? Fique atento a esse importante tributo e mantenha a sua empresa em dia com suas obrigações fiscais e tributárias. Veja também: Como MEI deve declarar o Imposto de Renda Ficar atento aos impostos e demais tributos é fundamental para quem quer gerir uma empresa adequadamente e alcançar o sucesso como empresário e empreendedor,
Por isso, baixe nosso planilha de tributos e saiba tudo que precisa sobre eles, evitando cometer erros. Baixe agora, ela é gratuita: Saiba o valor da alíquota dos tributos de sua empresa
Como saber se é anexo 3 ou 5
O que é Fator R? – O Fator R é um cálculo realizado mensalmente para identificar se uma empresa será tributada no anexo III ou V do Simples Nacional. Nessa situação, observa-se a relação entre o faturamento e os custos com folha de pagamento, logo há a seguinte determinação:
- Maior que 28% – anexo III
- Menor que 28% – anexo V
O maior objetivo do cálculo e da aplicação do Fator R – Simples Nacional nas empresas tributadas pelo regime tributário do Simples Nacional é o incentivo na contratação de funcionários, reduzindo a carga tributária das empresas que têm um custo elevado com a folha de pagamento. Além disso, o anexo de tributação será definido conforme a atividade da empresa praticada pela empresa:
- Anexo I – Comércio
- Anexo II – Indústria
- Anelo III – Serviço
- Anexo IV – Serviço
- Anexo V – Serviço
Qual a diferença entre o Anexo 3 e 4 do Simples?
Anexo II: indústrias; Anexo III: prestadores de serviço ; Anexo IV: prestadores de serviço; Anexo V: prestadores de serviço.
Como calcular o Simples Nacional em 2023
De acordo com o Anexo II, é preciso consultar a receita bruta da empresa que, no caso, encontra-se na segunda faixa (de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00). Dessa forma, a alíquota a ser utilizada no cálculo é 7,8% e, a parcela a deduzir, R$ 5.940,00. Imposto do Simples Nacional = R$ 3.492,00.
Qual a tabela do Simples Nacional
Receita Bruta Total em 12 meses | Alíquota | Quanto descontar do valor recolhido |
---|---|---|
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 13,5% | R$ 17.640,00 |
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 16% | R$ 35.640,00 |
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 21% | R$ 125.640,00 |
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33% | R$ 648.000,00 |
Como calcular Simples Nacional prestação de serviços
Como calcular Simples Nacional de uma empresa nova? – Como você pôde ver até agora, uma das bases do cálculo do Simples Nacional é a receita bruta anual da empresa, ou seja, o seu faturamento dos últimos 12 meses. Mas como chegar a esse valor quando a empresa é nova ou não tem todo esse tempo de atividade? Nesse caso, será considerada a receita bruta proporcionalizada,
empresas no 1º mês de atividade : multiplicar a receita do mês por 12; empresas com menos de 12 meses de atividade : considerar a média de faturamento de cada mês e multiplicar por 12, assim: (Receitas Acumuladas / Número de Meses Corridos) x 12 = Receita Total
Dica de leitura: ” Como abrir uma empresa Simples Nacional? ”
Qual o valor do INSS para o Simples Nacional
Como é cobrado o INSS no Simples Nacional? – Como dito anteriormente, no Simples Nacional, o tributo referente ao INSS está incluso no DAS, Porém, é importante entender que o valor pago varia de acordo com a atividade exercida por cada empresa e do faturamento anual.
- Desse modo, a alíquota referente à contribuição previdenciária do INSS para as organizações optantes do Simples Nacional é de 11%.
- Entretanto, como dito anteriormente, esse percentual incide sobre o valor da receita bruta anual de cada empresa.
- Sendo assim, quanto maior o faturamento de uma empresa, maior será o valor referente ao INSS pago no DAS.
Também é importante lembrar que isso é diferente para empresas prestadoras de serviços de limpeza, obras, construção civil, vigilância, etc. Nesses casos, essas organizações pagam o INSS como as que estão inseridas em outros regimes tributários. Assim, o valor da alíquota aplicada é de 20% e o pagamento deve ser feito por meio da Guia da Previdência Social (GPS),
Qual o valor da contribuição patronal INSS
No Lucro Real, a alíquota de INSS patronal para as empresas é de 20% sobre o total da folha de pagamento ou da receita bruta dependendo da empresa. Também é acrescido o valor de outras contribuições previdenciárias devidas, os valores de RAT (Risco de Acidentes de Trabalho) ou de FAP (Fator Acidentário de Prevenção).
Qual é a alíquota do CPP?
CPP – CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PATRONAL
CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PATRONAL (CPP) A Seguridade Social é financiada por toda a sociedade, em especial, pelas empresas que devem recolher sua Contribuição Social Patronal – CPP sobre a remuneração total paga aos seus trabalhadores, autônomos ou dirigentes (pró-labore).Para se realizar o cálculo da CPP aplica-se 20% (vinte por cento) sobre o total da folha de pagamento, mais os percentuais a título de outras exigências previdenciárias.Em regra, além da contribuição de 20% sobre o total das remunerações e o percentual devido ao RAT/SAT que pode variar de 1 a 3% (conforme o que dispõe o ), as empresas/empregadores também são obrigadas a contribuir a outras entidades, conhecidas como terceiros (como exemplos, SENAI/SESI/SESC). As entidades ou fundos (terceiros) para os quais o sujeito passivo deverá contribuir são definidas em função de sua atividade econômica, e as respectivas alíquotas são identificadas mediante o enquadramento desta na Tabela de Alíquotas de acordo com código denominado Fundo de Previdência e Assistência Social (FPAS).Não confundir a CPP com a incidência da contribuição previdenciária retida sobre os salários e remunerações do empregado ou trabalhador e repassado aos cofres públicos (vulgo ” “). As contribuições previdenciárias devidas pelo empregadores em geral, salvo as optantes pelo, incidem sobre o total das remunerações pagas, devidas ou creditadas a qualquer título, durante o mês, aos segurados empregados e trabalhadores avulsos que lhe prestem serviços. Há ainda a, que em determinados casos substitui partes da CPP, cuja alíquota incide sobre o faturamento. Veja também, no Guia Tributário Online:
: CPP – CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PATRONAL
Quem se enquadra no anexo 5
O Anexo V enquadra o grupo de empresas prestadoras de serviços e optantes pelo Simples Nacional.
Como calcular o fator R do Anexo III?
Por exemplo, se uma empresa faturou R$ 500 mil nos últimos 12 meses e gastou R$150 mil com folha de pagamento, o Fator R dela é: (150.000 / 500.000) x 100 = 30%. Portanto, essa empresa se enquadra no Anexo III e paga menos impostos.
O que diz o anexo 5?
O Anexo V é usado para calcular os impostos de um determinado grupo de empresas prestadoras de serviços e optantes pelo Simples Nacional.
Quando usar o anexo IV do Simples Nacional
Tabela anexo IV – Nesse sentido, a tabela simples nacional anexo iv se resume em prestação de serviços. Essas prestações de serviços são coisas como construção de imóveis e engenharias em geral. Além disso, leva-se em consideração desde a execução de projetos até os serviços de paisagismo. Este anexo abrange também a área de decoração de interiores e serviços de vigilância e limpeza.
Quem se enquadra no anexo 4 do Simples Nacional
Anexo 4 do Simples Nacional 2023 No anexo IV estão incluídas as Empresas que fornecem serviço de limpeza, vigilância, obras, construção de imóveis, serviços advocatícios, dentre outros. A lista completa do Anexo IV está no § 5º-C do artigo 18 da Lei Complementar 123.
Receita Bruta Total em 12 meses | Alíquota | Quanto descontar do valor recolhido |
---|---|---|
Até R$ 180.0000,00 | 4,5% | R$ 0 |
De 180.000,01 a 360.000,00 | 9% | R$ 8.100,00 |
De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,2% | R$ 12.420,00 |
De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 14% | R$ 39.780,00 |
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 22% | R$ 183.780,00 |
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33% | R$ 828.000,00 |
table>
*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5a, quando a alíquota efetiva for superior a 12,5%, a repartição será:
Faixas | IRPJ | CSLL | COFINSns | PIS/PASEP | ISS(*) |
---|---|---|---|---|---|
5a, comalíquota efetiva superior a 12,5% | Alíquota efetiva – 5%) x 31,33% | (Alíquota efetiva – 5%) x 32,00% | (Alíquota efetiva – 5%) x 30,13% | Alíquota efetiva – 5%) x 6,54% | Percentual de ISS fixo em 5% |
Anexo 4 do Simples Nacional 2023
Qual é a alíquota do Simples Nacional?
Anexo V
Receita Bruta Total | Alíquota | Qual o valor a ser descontado. |
---|---|---|
De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,5% | R$ 9.900,00 |
De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,5% | R$ 17.100,00 |
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23% | R$ 62.100,00 |
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,5% | R$ 540.000,00 |
Como saber o valor da alíquota do Simples Nacional?
Fórmula da alíquota efetiva no Simples Nacional Para calcular a alíquota efetiva manualmente e descobrir qual percentual incidirá sobre a receita bruta mensal de seu negócio, você precisará da seguinte fórmula: Alíquota Efetiva = (RBT12 * ALÍQ – PD) / RBT12.
Como calcular alíquota do Simples Nacional 2023?
3. Realize o cálculo da alíquota – Com o valor da receita bruta total e a alíquota em mãos, é necessário para fazer o cálculo simples nacional, realizar o cálculo da alíquota, Com as informações reunidas, é só aplicar na seguinte fórmula: / RBT12 Com os dados do exemplo acima, o cálculo ficaria: RBT12: R$ 340.000,00 ALIQ: 7,30% PD : R$ 5.940,00 / 340.000,00 (24.820,00 – 5.940,00) / 340.000,00 18.880,00 / 340.000,00 0,055 ou 5,55% Dessa forma, o percentual 5,55% é a alíquota efetiva a ser cobrada do seu cálculo simples nacional 2023,
Qual o valor da tributação do Simples Nacional?
Tabela do Simples Nacional
Receita bruta em 12 meses (R$) | Alíquota | Desconto do valor recolhido (R$) |
---|---|---|
Até 180 mil | 6% | zero |
De 180.000,01 a 360 mil | 11,2% | 9.360,00 |
De 360.000,01 a 720 mil | 13,5% | 17.640,00 |
De 720.000,01 a 1,8 milhão | 16% | 35.640,00 |